Ley de transparencia empresarial
En enero 1, 2021, El Congreso promulgó la Ley Federal de Transparencia Corporativa (“CTA”). En general, el CTA requiere entidades corporativas nuevas y existentes, incluyendo sociedades de responsabilidad limitada (“Sociedades de responsabilidad limitadas”), enviar al Departamento del Tesoro de los Estados Unidos información personal sobre quienes poseen y forman las entidades. Específicamente, las empresas deben informar el nombre legal completo de cada una de esas personas, fecha de nacimiento, dirección actual, y número de identificación único de un pasaporte, documento de identificación emitido por el gobierno o licencia de conducir, o un identificador emitido por el Departamento del Tesoro. El incumplimiento de la CTA puede resultar en multas de hasta $500 por día y prisión de hasta dos años.
Ley de LLC de Nueva Jersey
Aunque la CTA ofrece ciertas exenciones, parece claro que muchos, si no la mayoría, Las LLC de Nueva Jersey deberán cumplir con sus requisitos de informes. Como ocurre con toda la nueva legislación, la llamada a la acción plantea una serie de preguntas desconcertantes. Por ejemplo, no está claro cómo una LLC puede evitar la responsabilidad si sus miembros (es decir, propietarios) negarse a proporcionar a la LLC la información que debe informar. Se requiere que el Departamento de Hacienda promulgue reglas para implementar la CTA a finales de este año. Los abogados comerciales esperan que las regulaciones aclaren muchas preguntas sin respuesta. Sin embargo, Es poco probable que la orientación federal futura resuelva por completo las preguntas que surgen en virtud de la ley de LLC estatal relacionada.
Las sociedades de responsabilidad limitada se forman y se rigen por la ley estatal.. En general, hay muy pocos casos en los que un miembro puede ser expulsado de una LLC simplemente por el voto de sus otros miembros. Sin embargo, bajo la ley LLC de Nueva Jersey, una persona puede ser expulsada como miembro de una LLC por el consentimiento unánime de los otros miembros si es ilegal llevar a cabo las actividades de la compañía con la persona como miembro. Así, de la cara de la ley CTA y LLC de Nueva Jersey, parece que se puede argumentar razonablemente que una LLC puede (o debe) expulsar a un miembro que impida la capacidad de la LLC para cumplir con esta nueva ley federal.
Conclusión…
La CTA recientemente promulgada ha creado muchas preguntas. Quizás algunas preguntas serán respondidas en las regulaciones federales muy anticipadas.. Sin embargo, las preguntas que se extienden más allá de las cuatro esquinas de la CTA pueden necesitar ser resueltas por los tribunales.
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